Оглавление:
- Как ответить на требование при камеральных проверках декларации по НДС
- Что делать, если налоговая прислала вам требование о пояснениях по НДС
- Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС
- Формализованный ответ на требование налоговой по НДС
- Камералка: даем пояснения по НДС-декларации
- Пояснения по декларации НДС в налоговую. Скачать образец
- Пояснение в налоговую по НДС + образец заполнения
- Как работать с требованиями налоговых органов по НДС: пошаговая инструкция
Как ответить на требование при камеральных проверках декларации по НДС
Например, по контрольным соотношениям, отсутствующим в книге продаж счетам-фактурам, расхождениям в книге покупок и т.д. Для этого налоговики в своем требовании используют специальную кодировку. Код ошибки 1 означает, что: в налоговой декларации контрагента отсутствует запись об операции; контрагент не отчитался по налогу на добавленную стоимость за аналогичный период; в налоговой декларации контрагента приведены нулевые показатели; ошибки, допущенные в отчете, не дают возможности идентифицировать счет-фактуру и сопоставить ее с данными декларации контрагента. Код ошибки 2 означает, что данные об операции между разделом 8 «Сведения из книги покупок» и разделом 9 «Сведения из книги продаж» налоговой декларации за отчетный период имеют расхождения.
Это может случиться, если к вычету была принята сумма налога по авансовым счетам-фактурам, исчисленным ранее.
Что делать, если налоговая прислала вам требование о пояснениях по НДС
В ФНС различают несколько видов несоответствий при сверке счетов-фактур:
- Возможно, допущена ошибка в графах;
- Запись об операции отсутствует у контрагента;
- Несоответствие данных об операции между разделом 8 или приложения 1 к разделу 8 и разделом 9 или приложением 1 к разделу 9.
Ответ на такое требование можно сформировать в системе «Контур.Экстерн».
Для этого: 1. В «Контур.Экстерне» перейдите в меню «Новое» > «Требования» > «Все требования». 2. В открывшемся списке выберите нужное требование. 3. Откроется страница с документооборотом, нажмите на кнопку «Заполнить ответ на требование».
Чтобы загрузить готовый ответ на требование о представлении пояснений, или отправить в инспекцию документы для разъяснения ответа, воспользуйтесь кнопкой «Загрузить и отправить документы».
Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС
В Налоговом кодексе РФ конкретно не указано, каким должен быть ответ на требование пояснения по НДС.
предусмотрено право налоговой инспекции по результатам камеральной проверки декларации и других документов, в которых содержится информация о налоге на добавленную стоимость и вычетах налогоплательщика за отчетный период, истребовать пояснения к декларации по НДС.
Таким правом проверяющие пользуются в тех случаях, когда в отчете не сошлись контрольные показатели или сведения в разных учетных документах разошлись между собой.
Формализованный ответ на требование налоговой по НДС
В этом формате документы можно сформировать, например, при использовании бухгалтерской программы. Перечень документов, которые могут быть предоставлены в налоговую инспекцию в формате xml-файла, следующий (): счет-фактура; книга покупок; книга продаж; журнал полученных и выставленных счетов-фактур; акт приемки-сдачи работ (услуг); дополнительный лист Книги покупок; дополнительный лист Книги продаж; товарная накладная (ТОРГ-12); корректировочный счет-фактура; документ о передаче товара при торговых операциях; документ о передаче результатов работ (об оказании услуг); счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передачи имущественных прав (документ об оказании услуг),
Камералка: даем пояснения по НДС-декларации
Если вы сдали НДС-декларацию в электронном виде, то и требование о представлении пояснений инспекция пришлет электронное.
Получив его, не позднее 6 рабочих дней со дня его отправки вам нужно передать в инспекцию квитанцию о приеме, , .
Понять, что от вас хотят налоговики, будет несложно. К примеру, если инспекция выявит несоответствие данных, отраженных в разных строках разделов 1—7 декларации, требование инспекции будет содержать следующее приложение по форме 2.9. Камеральной
Пояснения по декларации НДС в налоговую.
Скачать образец
При проведении сравнительного анализа работники фискальной службы нередко обнаруживают несоответствие данных. Именно в таком случае ФНС может направить в Ваш адрес требования о предоставлении пояснений относительно обнаруженных расхождений.
Какие Ваши дальнейшие действия в данном случае?
Опишем процедуру поэтапно.Внимательно изучите текст требования и ошибки, указанные в нем.
Ошибки группируются по кодам:КодОписание1Если требование
Пояснение в налоговую по НДС + образец заполнения
Согласно документу, налоговики могут направить запрос на пояснения в случае, если в ходе камеральной проверки декларации выявлены расхождения и противоречия.2Приказ ФНС №ММВ-7-2/189 от 08.05.15Документ утверждает форму, в рамках которой налоговики направляют запрос налогоплательщику.
Согласно приказу, ФНС направляет запрос в электронной форме по телекоммуникационным сетям связи.3Приказ ФНС №ММВ-7-2/149 от 15.04.15Согласно приказу, ФНС может направить запрос в ходе камеральной проверки сразу по факту обнаружения расхождений/противоречий.4ФЗ-130 от 01.05.17Федеральный закон утверждает требования, касающиеся формы предоставления пояснений. С 01.01.17 ответ на требование должен быть предоставлен только в электронном виде.5Письмо ФНС №ЕД-4-15/5752 от 07.04.15В письме ФНС утверждает электронный
Как работать с требованиями налоговых органов по НДС: пошаговая инструкция
В таком случае оператор отправит в ФНС отрицательное извещение о получении.
Требование может содержать в себе сразу несколько запросов на пояснения, а именно:
- По другим основаниям.
- По расхождениям в счетах-фактурах с данными контрагентов.
- Несоответствие контрольных соотношений в декларации.
- Сведения по сделкам, не включенным в книгу продаж.
Из этого списка только для первых трех пунктов утвержден формат для передачи по ТКС (письмо ФНС России от 07.04.2015 № ЕД-4-15/5752), однако на все виды требований с 1 января 2020 года необходимо давать ответ в электронном виде через оператора ЭДО.